Zwrot podatku z zagranicy – jak rozliczyć podatek z Niemiec?

Kto ma obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech?

Nie wszystkie osoby pracujące w Niemczech mają obowiązek złożenia rozliczenia podatkowego. O tym, kiedy konieczne jest rozliczenie podatku z Niemiec, decyduje kilka aspektów. Kto musi się rozliczać? Do rozliczenia podatku z Niemiec zobowiązane są osoby:

• ze statusem osoby bezrobotnej, gdy pobierają dodatkowe świadczenia przekraczające 410 euro miesięcznie;
• które pracują dla wielu pracodawców (powyżej 1);
• z III klasy podatkowej,
• które pobierają emeryturę wyższą, niż 1500 euro miesięcznie i nie składały wcześniej rozliczenia podatku dochodowego;
• uzyskujące dochód nieopodatkowany, który przekracza kwotę 410 euro miesięcznie;
• które prowadzą w Niemczech działalność gospodarczą.

Ważne jest to, że taki obowiązek mają wszystkie osoby, które otrzymały powiadomienie od niemieckiego urzędu.

Kiedy nie musisz się rozliczać?

• Jeśli jednak mieścisz się w I klasie podatkowej, a Twoje wynagrodzenie pochodzi wyłącznie z jednego źródła.
• Jeśli rozliczasz się w małżeństwie i zdecydowaliście się na kombinację klas podatkowych IV i IV.

Każda osoba, która osiąga legalny dochód na terenie Niemiec, może rozliczać się z niemieckim Urzędem Skarbowym.

Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce — PIT 36/ZG

Sytuacja, gdy miejsce zamieszkania jest w Polsce, a praca wykonywana jest w innym kraju, często powstaje zobowiązanie złożenia deklaracji PIT-36/ZG. Złożenie tej deklaracji jest także niezbędne do uzyskania zaświadczenia (o dochodach osiągniętych w kraju zamieszkania), które jest wymagane przy rozliczeniu z urzędami zagranicznymi.

Od dochodów uzyskanych w Niemczech nie płaci się podatku w Polsce, ale należy zgłosić je do Urzędu Skarbowego w rocznym zeznaniu. Reguluje to umowa pomiędzy Polską a Niemcami o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli zaś posiadamy dochody z obu krajów, to być może będzie konieczna dopłata podatku, jeśli progi zostaną przekroczone.

Najbezpieczniejszą opcją na rozliczenie podatku z Niemiec jest oddanie sprawy do specjalnego biura rachunkowego. Przykładem takiego biura, którego specjalizacją jest zwrot podatku z zagranicy, jest All-Tax.

Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce — Jakie dokumenty?

Jest kilka dokumentów, które powinno się przygotować do rozliczenia podatku z Niemiec:

• Lohnsteuerbescheinigung – inaczej karta podatkowa, w której znajdują się informacje o zarobkach. Jest ona wystawiana przez jednego pracodawcę. Jeśli jej nie posiadasz, możesz dostarczyć miesięczny odcinek z wypłaty za ostatni miesiąc (w roku podatkowym);
• kopia paszportu lub dowodu osobistego,
• Zaświadczenie o dochodach uzyskanych w Polsce (UE/EOG)

Niemiecki urząd skarbowy będzie wymagać także wypełnienia formularzy podatkowych. Wówczas przydadzą się dokumenty, które potwierdzą ponoszone przez Ciebie koszty, które wiążą się z legalnym zatrudnieniem. Mogą to być bilety za dojazdy, umowa najmu czy rachunki za media.

Jak wygląda zwrot podatku z zagranicy?

Jeszcze jednym dokumentem, który jest nam potrzebny, aby uzyskać zwrot podatku z zagranicy, jest informacja o koncie bankowym, na który ma zostać przelana ewentualna nadpłata.

Rozliczenie podatku z Niemiec należy złożyć w terminie do 31 lipca danego roku. Średni czas oczekiwania na zwrot podatku z zagranicy waha się pomiędzy 3 a 6 miesięcy. Nie jest to jednak termin określony ustawowo i w przypadku błędów w zeznaniu podatkowym może on ulec wydłużeniu.